Berücksichtigung der Risiken von Derivaten im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes
Wolfgang Schneider
Inhaltsangabe:Gang der Untersuchung:Diese Diplomarbeit beschäftigt sich mit der Berücksichtigung der Risiken von Derivaten in dem mit Wirkung vom 01.06.1998 geänderten Grundsatz I des Kreditwesengesetzes. Dabei wird dargelegt, wie die Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva berechnet wird. Es wird die Ermittlung der Bemessungsgrundlage dargestellt. Die Marktbewertungsmethode und die Laufzeitmethode werden beschrieben. Die Berücksichtigung des Optionspreisrisikos mittels der Delta-Plus-Methode und der Szenario-Matrix-Methode wird anhand von zwei ausführlichen Beispielen beschrieben. Bei den Handelsbuchrisikopositionen wird die Jahresbandmethode und die Durationsmethode anhand von ausführlichen Beispielen dargestellt. Es wird die Berücksichtigung der Währungstermingeschäfte beschrieben. Das Standardverfahren und die Zeitfächermethode bei der Berücksichtigung der Rohwarenposition werden anhand von Beispielen dargestellt. Das letzte Kapitel geht auf die Verwendung eigener Risikomodelle ein.Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis:Tabellenverzeichnis6Abkürzungsverzeichnis91.Eigenmittelunterlegung101.1.Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva101.2.Kennziffern zur Angemessenheit der Eigenmittel131.2.1.Gesamtkennziffer131.2.2.Weitere Kennzahl141.3.Eigenmittelunterlegung der Marktrisikopositionen und der Optionsgeschäfte152.Anrechnungsbeträge der Derivate172.1.Ermittlung der Bemessungsgrundlage172.2.Marktbewertungsmethode und Laufzeitmethode182.2.1.Marktbewertungsmethode192.2.2.Laufzeitmethode202.3.Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen und Schuldumwandlungsverträgen einbezogenen Derivaten212.3.1.Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen einbezogenen Derivaten212.3.1.1.Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Verwendung der Marktbewertungsmethode222.3.1.2.Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Verwendung der Laufzeitmethode232.3.1.3.Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Devisentermingeschäften232.3.2.Anrechnung von in Schuldumwandlungsverträgen einbezogenen Derivaten242.4.Bonitätsgewichte253.Berücksichtigung des Optionspreisrisikos263.1.Berücksichtigung des Optionspreisrisikos im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes263.2.Delta-Plus-Methode283.2.1.Deltafaktorrisiko283.2.1.1.Berechnung des Deltafaktors283.2.1.2.Berechnung des Deltafaktorrisikos293.2.2.Gammafaktorrisiko293.2.2.1.Berechnung des Gammafaktors293.2.2.2.Berechnung des Gammafaktorrisikos303.2.2.3.Beispiel […]
